2021.01.14 2.33-as változat

2021.01.14 2.33-as változat

• A program már a 2021.01.04-től használható 3.0-s új NAV interfész verzió alapján végzi a kimenő számlázás jelentését, így küldi a nem ÁFA alany magánszemélyeknek és belföldi adószámmal nem rendelkező egyéb vevőknek kiállított számlák adatait is (előbbiekét név és cím adatok nélkül).
• Eddig a partnertörzsben alul a Ct. (cégtípus) mezőben M -el lehetett jelölni, ha egy vevőnek nem volt belföldi adószáma, innentől ezt tovább kell pontosítani (A NAV megfogalmazásában):
• Az M jelentése innentől: Nem ÁFA alany (belföldi vagy külföldi) természetes személy. A mi értelmezésünkkel: magánszemély, akinek nincs semmilyen adószáma, legalábbis a vásárláskor úgy nyilatkozik, hogy nincs/nem adja meg/nem arra kéri. NAV XML jelentésben küldött adat: PRIVATE_PERSON
• Az E jelentése innentől: Egyéb (belföldi nem ÁFA alany nem természetes személy, külföldi ÁFA alany és külföldi nem ÁFA alany nem természetes személy. A mi értelmezésünkkel: minden olyan vevő, akinek nincs belföldi adószáma és nem az előző kategória. NAV jelentésben küldött adat: OTHER
• A harmadik, leggyakoribb eset, hogy a vevő belföldi áfa alany.  NAV jelentésben küldött adat: DOMESTIC
• Fontos! a 2.33 verzióra való frissítéskor a program megpróbálja a partnertörzsben az eddig közösen M-el jelölteket valahogy szétválasztani. Ahol lát EU adószámot, vagy látja az országkód alapján, hogy külföldi, ott átírja E-re, de ezt nem biztos, hogy jól teszi, így ezt a számlázás előtt át kell nézni, és egyenként pontosítani kell.
• Új számla készítésekor a számlafej mentésekor a program tájékoztat, ha a partner M vagy E, és ha látjuk, hogy nem jó, még javítható.
• Egyéb esetben a számlafej mentésekor a program lekéri a NAV-tól a vevő adószáma alapján az adatait, és tájékoztató ablakban megmutatja. Már a rövidített nevet is mutatja! Ha ez sebességi okból (NAV rendszer lassú, akadozik stb.) nem kívánatos, akkor rendszer paraméterrel beállítható, hogy soha ne kérje le: ADOSZAMKINEM  X    A vevő neve feletti 'Vevő' feliraton jobb egérgombbal - ahogy eddig is - ez a tájékoztató adat (elkészült számlán is) bármikor lekérhető. Vagy: ADOSZAMKINEM   ?  Ekkor megkérdezi, hogy lekérje-e: Ok vagy Mégse.
• A NAV az új 3.0 verzióban a számla jelentésekor az eddigieknél pontosabban kéri az áfát nem tartalmazó értékesítések kategorizálását. Az ÁFA kategóriák törzsben megjelent egy új mező: NAV kategória. Az eddigi EU_ADOMENTES és AFA_HATALY_K beállítások érvényüket vesztik és minden egyes - számlázáskor használni kívánt - áfa mentes értékesítési áfa kategóriát a NAV által megadott kategóriák egyikébe be kell sorolniuk. (A FORD_AFA_ERT beállítás maradjon meg, de ettől még ezeket is be kell kategorizálni: FAD). Az űrlapon a jobb oldali 'NAV ketagória' mezőn kettős kattintásra a kategóriákat és azok NAV leírását tartalmazó súgó/help ablak jeleníthető meg, és onnan a kategóriát kijelölve kimásol/beilleszt módszerrel is be lehet írni. Figyelem!!! Ez a kiválasztás csak egyszer lehetséges, ha el is mentik, tehát kérjük, a választást jól gondolják meg. Elrontás esetén új áfa kategória hozható létre jó adatokkal.
• A kategóriák a NAV leírásával (Kérjük, áfa adójogi értelmezési kérdésekkel ne hozzánk forduljanak, hanem a NAV ügyfélszolgálatán kérjenek segítséget, támogatást.):
• FAD     142.§           Belföldi fordított adózás jelölése
• AAM     XIII. fejezet  A számla kibocsátója alanyi mentességet választott és a mentesség használatára jogosult(nem érte el a jogszabályi értékhatárt)
• TAM      85. §, 86. §  Az értékesítés a tevékenység közérdekű jellegére vagy egyéb sajátos jellegére tekintettel mentes az adó alól. (Például — adómentes oktatás, egészségügyi szolgáltatás).
• KBAET   89. §           A Közösség másik tagállamában regisztrált adóalany számára történt termékértékesítés,amennyiben a termék az adott tagállamba került elszállításra. Az új közlekedési eszköz értékesítése a KBAUK esethez tartozik. A vevő közösségi adószámát a számlán kötelező feltüntetni.
• EAM     98-109. §      Belföldön teljesített termékértékesítés, aminek a következményeként a terméket kiléptetik harmadik országba (termékexport). A jogszabály alapján olyan speciális esetek is idetartoznak, mint például a nemzetközi szerződés alapján érvényesülő adómentesség.
• NAM     110-118. §    A jogszabály felsorolja az ide tartozó eseteket. Ilyen lehet például az adómentes közvetítői tevékenység, termék nemzetközi forgalmához kapcsolódó egyes tevékenységek adómentessége.
• ATK     2-3. §            Kizárólag tárgyi hatályon kívüli ügyletről nem kell számlát kiállítani, de egy számla tartalmazhat tárgyi hatályon kívüli tételt is. Ide tartozik például a kártérítés, a közhatalmi tevékenység, ,a közcélú adomány stb.
• EUFAD37 37. § (1)     Adóalany számára nyújtott szolgáltatás, aminek a teljesítési helyét a vevő gazdasági célú letelepedése - (vagy lakóhelye, szokásos tartózkodási helye) határozza meg az Áfa tv. 37. §(1) bekezdése alapján és az másik tagállamban található. A számlán kötelező szerepeltetni a vevő közösségi adószámát. Ezen szolgáltatásokat az összesítő nyilatkozaton is szerepeltetni kell.
• EUFADE                    Másik tagállamban teljesített fordítottan adózó ügylet, amelynek teljesítési helyének megállapítása nem az EUFAD37 esete alapján történik. Ehhez az esethez tartozó ügyleteknél a magyar adózónak nincs bejelentkezési kötelezettsége a teljesítés helye szerinti tagállamban. Ilyen eset például a fel- vagy összeszerelés tárgyául szolgáló termék másik tagállami értékesítése.
• EUE                          Az EU másik tagállamában teljesített olyan ügylet, ami után nem a másik tagállami terméket beszerzőt, szolgáltatás igénybevevőt terheli az adófizetési kötelezettség (nem tartozik az EUFAD37 és EUFADE esetei közé).
• HO                     Olyan ügylet, aminek az Áfa tv. szerinti teljesítési helye EU-n kívül van. Például harmadik országban teljesített szolgáltatás, harmadik országban fekvő ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatás.
• TRAVEL   169§          "Különbözet szerinti szabályozás - utazási irodák" szöveg feltüntetése kötelező a számlán!
  SECOND   169§          "Különbözet szerinti szabályozás - használt cikkek" szöveg feltüntetése kötelező a számlán!
  ARTWORK  169§          "Különbözet szerinti szabályozás - műalkotások" szöveg feltüntetése kötelező a számlán!
  ANTIQUES 169§          "Különbözet szerinti szabályozás - gyűjteménydarabok és régiségek" szöveg feltüntetése kötelező a számlán!
• Az AFALEK_05 áfa lista és xml készítő módosult úgy, hogy nem név, hanem adószám sorrendben készül, és adószámra összevontan készíti az xml-t (csoportos áfa alanyoknál, vagy valamiért többször felvitt szállítónál)
• A rendszer alap számla riportok módosultak, és a vevő alatt M(agánszemély) és E(gyéb) esetben ezt a tényt kiírják pl.: Nem belföldi ÁFA alany (M). A számla alján levő áfa összesítő táblázatokban kiíródik a NAV kategória is.
• Mivel 2020.jan.4-től a kötelező számla adatszolgáltatásban a törvény devizás számlák esetén minden esetben, így akkor is előírja az árfolyam adat megadását, ha a számla áfát nem tartalmaz, így a NULLAAFAJAVI X beállítás az új verziónkban már nem teszi lehetővé az árfolyam utólagos módosítását a számlán még akkor sem ha a számlán az áfa nulla. Oda kell tehát figyelni, hogy a számla árfolyamát még az elkészítése előtt a törvényi előírásoknak megfelelően megadják.
• A NAV beolvasás (és a rögzítéskor használható választó ablak) I_CI oszlopban tájékoztatásként megjeleníti ha a kapott számla maga az elektronikus számla (completenessIndicator=true). Ekkor az oszlopban C látható (egyelőre valószínűleg kevesen élnek ezzel)
• A 'NAV' gombbal lekérhető számlamegjelenítő kiírja a számlának a jelentésben megadott megjelenési formáját (PAPER, ELECTRONIC, OTHER) és 3.0-val küldött számla esetén az új NAV kategóriákat, és a Vevő neve mellett a (DOM),(PRI) vagy (OTH) rövidített jelzést valamint azt, ha a kapott számla maga az elektronikus számla: NAV_EL_SZLA.